官方解答 | 外匯局發布《跨國公司跨境資金集中運營管理規定》政策問答

2020年11月17日,外匯局發布《跨國公司跨境資金集中運營管理規定》政策問答(第二期),回答了以下10個問題。


(圖源:pixabay)

官方解答

1. 主辦企業變更、成員企業新增或退出、外債和境外放款額度變更、業務種類變更的,是否需按照《國家外匯管理局關于印發<跨國公司跨境資金集中運營管理規定>的通知》(匯發【2019】7號,以下簡稱7號文)第七條規定參照新備案業務要求提交材料?新增合作銀行的,是否需提交加蓋銀行業務公章的原賬戶余額對賬單?

答:為落實國務院“放管服”相關要求,切實減輕企業負擔,減少重復提交材料,涉及主辦企業變更、成員企業新增或退出、外債和境外放款額度變更、業務種類變更的,外匯局資本項目信息系統中已有相關記錄或國家外匯管理局分支局已留存的材料可不重復提供。新增合作銀行的,無需提交已有合作銀行加蓋業務公章的原賬戶余額對賬單。

此外,根據《國家外匯管理局關于取消有關外匯管理證明事項的通知》(匯發【2019】38號)規定,外匯局在為企業辦理跨國公司跨境資金集中運營業務備案時,不再要求企業提交貨物貿易分類結果證明材料、原備案通知書復印件,外匯局自行核查上述事項的真實性、合規性。

2. 外匯局為跨國公司辦理一次性外債登記,主辦企業能否免于提供外債合同?

答:考慮到企業實際情況,外匯局為跨國公司辦理一次性外債登記時,主辦企業可不提供框架性協議或意向書,但應在書面申請中明確框架性協議的主要條款內容,如簽約幣種、金額、期限、利率等。

3. 國內資金主賬戶是否可以歸集成員企業人民幣一般存款賬戶內資金或專用賬戶內的跨境人民幣資金,并原路下劃?

答:國內資金主賬戶可歸集成員企業人民幣一般存款賬戶(人民幣外債賬戶除外)內資金及專用存款賬戶內的跨境人民幣資金,也可原路劃回。人民幣資金使用不得違背相應監管要求。

4. 人民幣國內資金主賬戶是否屬于人民幣專用存款賬戶?

答:國內資金主賬戶(含人民幣)為專用存款賬戶,因此人民幣國內資金主賬戶屬于人民幣專用存款賬戶。

5. 主辦企業通過國內資金主賬戶借入人民幣外債后,該人民幣資金如何劃轉使用?

答:人民幣外債資金通過國內資金主賬戶流入后,可通過國內資金主賬戶對外支付;或從國內資金主賬戶劃至成員企業的人民幣一般存款賬戶,由成員企業自行支付使用。成員企業償還外債資金時,應通過國內資金主賬戶對外支付。

6. 主辦企業通過國內資金主賬戶借入的外幣外債,可否劃至成員企業現有的國內外匯貸款賬戶?

答:主辦企業通過國內資金主賬戶借入的外幣外債,可劃至成員企業現有的國內外匯貸款賬戶使用,如成員企業沒有國內外匯貸款賬戶需新開戶。

7. 主辦企業通過國內資金主賬戶借入外幣外債并辦理結匯,由國內資金主賬戶對應的結匯待支付賬戶劃至成員企業結匯待支付賬戶的,可否原路徑償還?

答:可以原路徑償還,即成員企業可先將人民幣資金劃至其自有結匯待支付賬戶,再劃至國內資金主賬戶對應的結匯待支付賬戶,再通過國內資金主賬戶購匯償還該筆外債;也可以由成員企業將人民幣資金劃至國內資金主賬戶購匯償還。

8. 國內資金主賬戶內資金是否可以劃撥至非合作銀行做定期存款?

答:7號文已放開合作銀行家數限制,給予跨國公司更大的選擇權,因此國內資金主賬戶內資金應在合作銀行辦理定期存款業務。

9. 主辦企業通過國內資金主賬戶辦理經常項目、外債和境外放款業務的,是否可以在一家銀行購匯,在另一家銀行付匯?

答:主辦企業通過國內資金主賬戶辦理經常項目、外債和境外放款業務的,相關購匯、付匯業務可在不同合作銀行辦理,購付匯銀行各自對業務真實性、合規性負責。

10. 成員企業是否適用資本項目收入支付便利化政策?

答:根據《國家外匯管理局關于優化外匯管理支持涉外業務發展的通知》(匯發【2020】8號),全國推廣資本項目收入支付便利化改革,因此符合條件的成員企業可適用資本項目收入支付便利化政策。

最后更新時間:2020-11-19 閱讀:106次

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